國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
財(cái) 政 部
國資發(fā)綜合〔2016〕252號(hào)
國務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)、各中央企業(yè)：
《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實(shí)施方案》已報(bào)經(jīng)國務(wù)院同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)結(jié)合實(shí)際認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
2016年8月24日
關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類考核的實(shí)施方案
根據(jù)《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》（中發(fā)〔2015〕22號(hào)）部署要求和國有企業(yè)功能界定與分類的有關(guān)政策規(guī)定，為進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)分類考核工作，提高考核的科學(xué)性、有效性，經(jīng)國務(wù)院同意，制定本實(shí)施方案。
一、總體要求
（一）指導(dǎo)思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì)精神，按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰(zhàn)略布局，牢固樹立和貫徹落實(shí)創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹習(xí)近平總書記系列重要講話精神，落實(shí)國務(wù)院決策部署，根據(jù)不同中央企業(yè)的功能界定，突出考核重點(diǎn)，實(shí)施分類考核，引導(dǎo)企業(yè)積極適應(yīng)市場化、現(xiàn)代化、國際化要求，加快提質(zhì)增效升級(jí)，更好地服務(wù)于國家戰(zhàn)略，實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.堅(jiān)持經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益相結(jié)合。根據(jù)國有資本的戰(zhàn)略定位和發(fā)展目標(biāo)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，不斷完善考核體系，推動(dòng)中央企業(yè)提高發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，自覺履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任和社會(huì)責(zé)任。
2.遵循市場規(guī)律與服務(wù)國家戰(zhàn)略相結(jié)合。業(yè)績考核要符合社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)要求和企業(yè)發(fā)展規(guī)律，保障企業(yè)自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，推動(dòng)國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，不斷增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
3.突出共性與體現(xiàn)個(gè)性相結(jié)合。業(yè)績考核既要體現(xiàn)國有資本保值增值的普遍要求，不斷提高經(jīng)濟(jì)效益和回報(bào)水平;又要充分考慮企業(yè)不同功能和行業(yè)布局特點(diǎn)，提高考核指標(biāo)的針對(duì)性。
4.短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)發(fā)展相結(jié)合。實(shí)行年度考核與任期考核相結(jié)合、結(jié)果考核與過程評(píng)價(jià)相統(tǒng)一，實(shí)現(xiàn)考核結(jié)果與獎(jiǎng)懲、職務(wù)任免相掛鉤，充分發(fā)揮考核的導(dǎo)向作用。
（三）主要目標(biāo)。逐步完善符合企業(yè)功能定位實(shí)際的分類考核制度，基本形成導(dǎo)向清晰、遠(yuǎn)近結(jié)合的業(yè)績考核體系，與企業(yè)負(fù)責(zé)人分類管理和選任方式相適應(yīng)、與業(yè)績考核結(jié)果相掛鉤的差異化獎(jiǎng)懲體系更加有效，業(yè)績考核的科學(xué)性、針對(duì)性和引領(lǐng)作用顯著增強(qiáng)，進(jìn)一步明確和實(shí)化國有資本保值增值責(zé)任。
二、考核內(nèi)容
根據(jù)中央企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，綜合考核資本運(yùn)營質(zhì)量、效率和效益，以經(jīng)濟(jì)增加值為主，將轉(zhuǎn)型升級(jí)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、合規(guī)經(jīng)營、社會(huì)責(zé)任等納入考核指標(biāo)體系，合理確定不同企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益指標(biāo)，明確差異化業(yè)績考核標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施差異化薪酬激勵(lì)。按照國有企業(yè)功能界定與分類的有關(guān)政策要求，對(duì)中央企業(yè)主要分為以下3類實(shí)施考核：
（一）主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類中央企業(yè)。以增強(qiáng)國有經(jīng)濟(jì)活力、放大國有資本功能、實(shí)現(xiàn)國有資本保值增值為導(dǎo)向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益、資本回報(bào)水平和市場競爭能力，引導(dǎo)企業(yè)提高資本運(yùn)營效率，提升價(jià)值創(chuàng)造能力。
1.突出資本回報(bào)的考核要求。將企業(yè)經(jīng)濟(jì)增加值和盈利狀況作為年度考核重點(diǎn)，根據(jù)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和行業(yè)平均資本回報(bào)水平，加強(qiáng)與資本市場對(duì)標(biāo)，確定差異化的資本成本率。將國有資本保值增值能力和可持續(xù)發(fā)展能力作為任期考核重點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)中長期業(yè)績的考核。
2.根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，合理確定不同企業(yè)的考核重點(diǎn)，設(shè)置有針對(duì)性的考核指標(biāo)。
3.鼓勵(lì)企業(yè)在符合市場經(jīng)濟(jì)要求的前提下積極承擔(dān)社會(huì)責(zé)任。
（二）主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的商業(yè)類中央企業(yè)。以支持企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和服務(wù)國家戰(zhàn)略為導(dǎo)向，在保證合理回報(bào)和國有資本保值增值的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)對(duì)服務(wù)國家戰(zhàn)略、保障國家安全和國民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、發(fā)展前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專項(xiàng)任務(wù)情況的考核。
1.將企業(yè)承擔(dān)國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況作為重要內(nèi)容納入業(yè)績考核。考核指標(biāo)及權(quán)重視企業(yè)具體情況確定。
2.調(diào)整完善經(jīng)濟(jì)效益與資本回報(bào)考核機(jī)制。根據(jù)企業(yè)承擔(dān)的國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項(xiàng)任務(wù)資本占用情況和經(jīng)營性質(zhì)，適度調(diào)整經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)和國有資本保值增值率指標(biāo)考核權(quán)重，合理確定經(jīng)濟(jì)增加值指標(biāo)的資本成本率。
3.企業(yè)承擔(dān)的國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專項(xiàng)任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無特殊客觀原因的，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
（三）公益類中央企業(yè)。以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導(dǎo)向，堅(jiān)持把社會(huì)效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營運(yùn)效率和保障能力。
1.強(qiáng)化考核公益性業(yè)務(wù)完成情況和保障能力，考核指標(biāo)及權(quán)重視企業(yè)具體情況確定。
2.根據(jù)不同企業(yè)特點(diǎn)，有區(qū)別地將經(jīng)濟(jì)增加值和國有資本保值增值率指標(biāo)納入年度和任期考核，適當(dāng)降低考核權(quán)重和回報(bào)要求。
3.引入社會(huì)評(píng)價(jià)。對(duì)企業(yè)提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、營運(yùn)效率、成本控制和安全保障能力，引入第三方評(píng)價(jià)，將相關(guān)評(píng)價(jià)結(jié)果納入業(yè)績考核。對(duì)第三方評(píng)價(jià)結(jié)果較差的企業(yè)，根據(jù)具體情況，在業(yè)績考核中予以扣分或降級(jí)處理。
三、建立特殊事項(xiàng)管理清單制度
根據(jù)中央企業(yè)戰(zhàn)略定位和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展要求，進(jìn)一步完善企業(yè)功能分類考核體系，探索建立特殊事項(xiàng)管理清單制度，將企業(yè)承擔(dān)的對(duì)經(jīng)營業(yè)績有重大影響的特殊事項(xiàng)列入管理清單，作為考核指標(biāo)確定和結(jié)果核定的重要參考依據(jù)。納入清單的特殊事項(xiàng)主要包括：
（一）保障國家安全。
1.國防安全。在推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展、完善武器裝備科研生產(chǎn)體系、國防動(dòng)員體系、交通戰(zhàn)備及國家安全建設(shè)等方面承擔(dān)的任務(wù)，主要包括國防軍事裝備與技術(shù)的研發(fā)、軍品生產(chǎn)任務(wù)、重大任務(wù)的裝備保障等。
2.能源資源安全。在重要能源資源勘查、開發(fā)、運(yùn)輸、建設(shè)、儲(chǔ)備等方面承擔(dān)的任務(wù)，主要包括石油天然氣及戰(zhàn)略性礦產(chǎn)資源的勘查開采、戰(zhàn)略通道建設(shè)、重要商品和戰(zhàn)略物資儲(chǔ)備等。
3.糧食安全。在落實(shí)國家宏觀調(diào)控任務(wù)，穩(wěn)定市場供應(yīng)等特殊時(shí)期承擔(dān)的任務(wù)，主要包括理順糧油等產(chǎn)品的生產(chǎn)、收儲(chǔ)、流通、加工、貿(mào)易等環(huán)節(jié)，調(diào)節(jié)區(qū)域供應(yīng)和結(jié)構(gòu)平衡等。
4.網(wǎng)絡(luò)與信息安全。在網(wǎng)絡(luò)與信息安全等方面承擔(dān)的任務(wù)，主要包括網(wǎng)絡(luò)與信息安全軟硬件研制任務(wù)、技術(shù)手段建設(shè)，以及保障網(wǎng)絡(luò)信息安全、特殊通信和應(yīng)急通信等。
（二）提供公共服務(wù)。承擔(dān)政府賦予的部分公共服務(wù)職能。主要包括電網(wǎng)領(lǐng)域的農(nóng)村電網(wǎng)改造、電網(wǎng)建設(shè)與相關(guān)技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)調(diào)度和安全質(zhì)量、普遍服務(wù)等；電信領(lǐng)域的村村通工程、互聯(lián)互通和普遍服務(wù)等；鐵路、郵政領(lǐng)域的普遍服務(wù)等。
（三）發(fā)展重要前瞻性戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)。根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，培育和發(fā)展新一代信息技術(shù)、節(jié)能環(huán)保技術(shù)、生物技術(shù)、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車等戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)。主要包括重大基礎(chǔ)研究、共性技術(shù)研發(fā)、科技成果轉(zhuǎn)化和示范應(yīng)用以及重大行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制訂等；落實(shí)“中國制造2025”、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計(jì)劃，促進(jìn)新型工業(yè)化與信息化深度融合等；國家重點(diǎn)水電工程建設(shè)與運(yùn)營、新能源技術(shù)開發(fā)等；國產(chǎn)民用飛機(jī)產(chǎn)業(yè)化、大型飛機(jī)研制、航空發(fā)動(dòng)機(jī)研制，研發(fā)、建設(shè)和運(yùn)營新一代移動(dòng)通信和寬帶網(wǎng)絡(luò)，國家經(jīng)濟(jì)政策和地區(qū)發(fā)展規(guī)劃咨詢等國家專項(xiàng)任務(wù)。
（四）實(shí)施“走出去”重大戰(zhàn)略項(xiàng)目。主要包括推進(jìn)周邊地區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施互聯(lián)互通，控制境外重要能源資源，獲取境外關(guān)鍵技術(shù)，帶動(dòng)我國裝備、技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)出口等。
四、組織實(shí)施
（一）實(shí)施主體。對(duì)中央企業(yè)的功能分類考核，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)對(duì)其任命的企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行年度和任期考核，并依據(jù)考核結(jié)果決定對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)懲。
（二）工作程序。
1.年度經(jīng)營業(yè)績考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營業(yè)績考核以三年為考核期。
2.考核期初，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)代表與企業(yè)負(fù)責(zé)人簽訂年度和任期經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書，明確相應(yīng)考核指標(biāo)及相關(guān)要求。
3.考核期末，由履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)根據(jù)簽訂的經(jīng)營業(yè)績責(zé)任書執(zhí)行情況，對(duì)企業(yè)負(fù)責(zé)人進(jìn)行考核，形成考核與獎(jiǎng)懲意見。
（三）結(jié)果應(yīng)用。依據(jù)中央關(guān)于深化中央管理企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬制度改革相關(guān)意見和《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)人員綜合考核評(píng)價(jià)暫行辦法〉的通知》（中組發(fā)〔2013〕20號(hào)）相關(guān)規(guī)定，根據(jù)業(yè)績考核結(jié)果，實(shí)行與企業(yè)功能定位相符合、與企業(yè)負(fù)責(zé)人分類管理和選任方式相適應(yīng)、與業(yè)績考核結(jié)果相掛鉤的差異化薪酬激勵(lì)機(jī)制，并將業(yè)績考核結(jié)果作為企業(yè)負(fù)責(zé)人任免的重要依據(jù)。
各履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)要根據(jù)本方案，制定完善所監(jiān)管企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營業(yè)績考核辦法。中央企業(yè)要參照本方案，結(jié)合實(shí)際制定所屬企業(yè)的分類考核方案。金融、文化等中央企業(yè)的分類考核，另有規(guī)定的依其規(guī)定執(zhí)行。